Om inzicht te krijgen in de toekomstige positie van het Grondbedrijf, staat hieronder weergegeven wat de verwachting is van het verloop van de boekwaarde van de grondexploitaties voor de komende jaren. In de Prognose 2025 en de Bestuursrapportage 2025 zijn de verwachte kosten en opbrengsten voor 2025 en verder bijgesteld. In onderstaande tabel wordt de meest actuele ontwikkeling van de boekwaarde van de grondexploitaties weergegeven. Verschuivingen van kosten en opbrengsten zijn hierin verwerkt. De grootste verschuivingen van kosten en opbrengsten komen voort uit het niet uitgeven van gronden die wel in 2025 waren voorzien. In alle gevallen is hier sprake van uitstel, niet van afstel.
Wanneer sprake is van verslechtering van het financiële resultaat van een grondexploitatie, wordt vanuit het Grondbedrijf het projectteam de opdracht gegeven om de financiële tegenvaller binnen het project op te vangen. Dat komt neer op het besparen van kosten of het realiseren van meer opbrengsten. Deze lijn komt voort uit de druk op de Reserve Grondbedrijf en het feit dat de raad bij de prognose een bepaald financieel kader vaststelt. De vastgestelde eindwaarde moet daarmee worden benaderd als een van de projectdoelstellingen.
De raming van de kosten en opbrengsten voor 2026 en verder en de risicoanalyse worden opnieuw kritisch bekeken bij de Prognose 2026. Wijzigingen in de geraamde kosten en opbrengsten die hier uit voortvloeien, worden dan ter besluitvorming aangeboden.
In onderstaande tabel wordt voor de bouwgronden in exploitatie de verwachte resultaten en het verloop van de boekwaarde weergegeven op basis van de huidige begroting.
Bedragen x € 1.000.000 | ||
Boekwaarde Bouwgrond in exploitatie (BIE) aan het begin van het begrotingsjaar 2025: | 177,8 | |
|---|---|---|
De geraamde investeringen in het begrotingsjaar 2025: | 68,4 | |
De geraamde opbrengsten in het begrotingsjaar 2025: | 60,7 | |
Verwachte boekwaarde in BIE aan het einde van het begrotingsjaar 2025: | 185,5 | |
De geraamde nog te maken kosten (vanaf 1-1-2026): | 345,9 | |
De geraamde opbrengsten (vanaf 1-1-2026): | 398,4 | |
De totale projectportefeuille van de grondexploitaties laat een negatief resultaat zien. Dit is een som van positieve en negatieve exploitaties. Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn gemeenten verplicht verwachte verliezen van grondexploitaties af te dekken met een verliesvoorziening. Wanneer verliezen tijdens de exploitatie oplopen, worden deze onttrokken aan de Reserve Grondbedrijf. De tabel laat zien dat de huidige portefeuille voor een deel bestaat uit positieve exploitaties. De ontwikkeling van de Reserve Grondbedrijf, de risico’s en een toelichting op de totale financiële positie komt terug bij het onderdeel toelichting op de financiële positie en risico's.