Onderstaand renteschema geeft inzicht in de rentelasten van externe financiering, het renteresultaat en de wijze van rentetoerekening. Om aansluiting te maken op het totaal van het taakveld treasury zijn aan het verplichte overzicht nog drie regels toegevoegd.
| Bedragen x € 1.000 | |||
|---|---|---|---|---|
Overzicht rente Begroting 2026 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
a1. De externe rentelasten over de lange financiering | 7.231 | 7.108 | 6.834 | 5.838 |
a2. De externe rentelasten over de korte financiering | - | - | 400 | 1.000 |
b1. De externe rentebaten | -2.390 | -1.820 | -1.754 | -1.689 |
Saldo rentelasten en rentebaten | 4.841 | 5.288 | 5.480 | 5.149 |
c1. De rente die aan de facilitaire grondexploitaties (kostenverhaal) moet worden doorberekend | pm | pm | pm | pm |
c2a. De rentelasten van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend (-/-) | -653 | -628 | -603 | -578 |
c2b. De rente van onbenutte projectfinanciering inzake Dordthuis die wordt terug vergoed (+/+) | pm | - | - | - |
c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend (+/+) | 954 | 913 | 60 | 829 |
Saldo door te rekenen externe rente in renteomslag | 5.143 | 5.573 | 4.936 | 5.400 |
d1. (Bespaarde) rente over eigen vermogen | 11.155 | 11.298 | 11.314 | 11.474 |
d2. Rente over voorzieningen (gewaard. op contante waarde) | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. |
De aan taakvelden (programma’s incl. overzicht Overhead) toe te rekenen rente | 16.297 | 16.871 | 16.250 | 16.874 |
e1. De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (obv afgerond percentage) | -18.187 | -21.853 | -22.548 | -23.710 |
Renteresultaat op het taakveld treasury cf. BBV (Neg. Bedrag = Pos. Resultaat) | -1.890 | -4.982 | -6.297 | -6.836 |
f1. Toegerekende rente aan financiële vaste activa (binnen het taakveld treasury) | 972 | 972 | 972 | 972 |
f2. Dividenden en winstuitkeringen op taakveld treasury (buiten renteomslag) | -6.685 | -7.185 | -7.185 | -7.185 |
f3. (Bespaarde) rente over eigen vermogen (d1. extracomptabel) | -11.155 | -11.298 | -11.314 | -11.474 |
-16.867 | -17.511 | -17.526 | -17.687 | |
Saldo taakveld 0.5 treasury | -18.757 | -22.493 | -23.824 | -24.523 |
Toelichting:
a1.
Dit zijn de werkelijke rentelasten van de huidige leningenportefeuille en de verwachte rentelasten op kortlopende financiering.
b1.
Dit onderdeel betreft de rentebaten. Hieronder valt de rente die ontvangen wordt over uit- en doorgeleende gelden, waaronder Trivire, leningen in het kader van het stimuleringsfonds volkshuisvesting (SVN) en monumentenherstel (NRF). Bij het opstellen van dit overzicht is wederom uit gegaan van aanwezige overliquiditeit aldaar in 2026 en verder met een rentebaat van 0,4 miljoen.
c1./c2.
De rentenotitie van de commissie BBV is in 2023 gewijzigd. Daarmee wordt er geen onderscheid meer gemaakt tussen de omslagrente die aan de integraal gefinancierde activa dient te worden toegerekend en die welke voor de grondexploitaties geldt (uitgezonderd facilitaire grondexploitaties, maar deze zijn voor Dordrecht niet van toepassing). Voor het project Dordthuis is in de beginfase financiering aangetrokken. Door vertraging in de bouwwerkzaamheden wordt een deel van de gestorte lening pas later benut. De betaalde rente op de lening wordt echter wel al toegerekend. Als gevolg van deze vertraging, is er een hogere liquiditeitspositie ontstaan, waarop wij rente ontvangen. Het project ontvangt hierop rente. Deze methodiek is afgestemd met de accountant. Er is nog begin 2026 aanvullende financiering aan te trekken binnen de door de raad gestelde kredietkaders.Bij het opstellen van deze begroting is ervoor gekozen om bij latere wijziging een bijstelling te gaan maken.
c3.
De leningen die aangetrokken zijn ten behoeve van Trivire en Arcade en één op één zijn doorverstrekt (projectfinanciering), zijn voor zowel de rentelasten als de rentebaten apart toegerekend aan het bijbehorende taakveld (woningbouw, zorg en onderwijs). Omdat de rente op de aangetrokken leningen is verlaagd (via de herstructurering op BNG-leningen in 2020), is er een positief saldo. De gemeente heeft de rente op aangetrokken leningen al betaald door middel van een afkoop, maar de geldnemers, aan wie de betreffende leningen zijn door verstrekt, betalen deze rente pas later (jaarlijks) aan de gemeente.
d.
Wij rekenen, in de omslagrente, naast de werkelijke rente ook (bespaarde) rente voor de financiering met eigen vermogen.
e1.
De werkelijk toe te rekenen rente is afhankelijk van gerealiseerde investeringen per 1-1 van het boekjaar. In de basis wordt ervan uit gegaan dat alle begrote investeringen van het lopende jaar ervoor worden gerealiseerd. De praktijk leert dat daar enige vertraging in zit.
f1./f2.
Binnen het taakveld treasury is een aantal lasten en baten opgenomen die buiten de renteberekening vallen. Om aansluiting te krijgen op het taakveld zijn deze onder de renteberekening toegevoegd. De lasten betreffen de omslagrente die toegerekend wordt aan de deelnemingen zoals Stedin en Evides (financiële activa binnen het taakveld treasury). De baten bestaan met name uit dividenduitkeringen van die partijen.
f3.
Bespaarde rente die op het eigen vermogen wordt toegepast is in de rentetabel een extracomptabele component. Deze rente staat niet in de begroting op taakveld treasury, maar dient louter om het omslagrentepercentage te bepalen.