Onderstaande tabel laat het verloop van zes financiële kengetallen zien.
Financiële kengetallen | Jaarrekening 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Begroting 2029 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Netto schuldquote | 28% | 49% | 54% | 62% | 70% | 77% |
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen | 18% | 38% | 46% | 53% | 61% | 69% |
Solvabiliteitsratio | 56% | 56% | 47% | 46% | 44% | 43% |
Grondexploitatie | 10% | 4% | 0% | 1% | 3% | 3% |
Structurele exploitatieruimte | 2% | 1,1% | 1,6% | 1,7% | 1,1% | 1,9% |
Belastingcapaciteit | 99% | 95% | 93% | 93% | 93% | 93% |
De netto schuldquote (netto schuld/totaal van baten) geeft een beeld van de mate waarin rente en aflossingen op de exploitatie drukken. Een hoge quote geeft risico's dat verplichtingen vanuit schulden die zijn aangegaan onbetaalbaar worden. De afgelopen jaren had Dordrecht een erg gezonde schuldquote, ook omdat we leningen met ontvangen Eneco-gelden hebben afgelost. Landelijk is een schuldquote van maximaal 130% toelaatbaar, waarbij bij een netto schuldquote van 100% het stoplicht bij wijze van spreken al op oranje springt. In de komende jaren zal de schuldquote toenemen, maar blijft deze ruim onder de maximaal toelaatbare schuldquote.
De solvabiliteit (eigen vermogen/balanstotaal) is de laatste jaren verbeterd door de aflossing van leningen wegens de ontvangen Eneco-gelden. Hierbij geldt dat het eigen vermogen de komende jaren zal worden ingezet voor investeringen in de Agenda Dordt 2030, hierdoor neemt de solvabiliteit af.
Het kengetal grondexploitaties geeft in een percentage weer hoe de waarde van de grond zich verhoudt tot de totale (geraamde) baten. De boekwaarde van de voorraden grond is van belang, omdat deze waarde moet worden terugverdiend bij de verkoop. De financiële positie van het grondbedrijf mede in relatie tot de groeiambitie van Dordrecht vraagt continue aandacht, zie daarvoor de paragraaf Grondbeleid .
De structurele exploitatieruimte is ten opzichte van voorgaand jaar toegenomen. Een punt van aandacht blijft dat tegenvallers in de exploitatie direct voorzien moeten worden van een structurele verhoging van de baten.
De belastingcapaciteit geeft inzicht in de verhouding van de lokale lastendruk in de gemeente ten opzichte van het landelijk gemiddelde. Deze vergelijking geeft een belastingcapaciteit van 93% in 2026. Dat wil zeggen dat de lokale lasten in Dordrecht onder het landelijke gemiddelde liggen. Indien noodzakelijk kan deze onbenutte belastingcapaciteit worden ingezet door de lokale lasten te verhogen. Zie de paragraaf lokale heffingen voor een uitgebreidere toelichting.