In deze paragraaf maken we de berekening van de kostendekkendheid van heffingen inzichtelijk, die wettelijk maximaal 100% mogen zijn. Voor de parkeerbelasting geldt dit niet, deze mag meer dan 100% kostendekkend zijn. In het bovenstaande overzicht is per heffing de kostendekkendheid bepaald.
Overheadtoerekening
De (omvang van de) overhead wordt toegelicht in het onderdeel Financiën van Dordrecht .
Berekening kostendekkendheid van een heffing | Bedragen x € 1.000 | ||||||||
Afvalstoffenheffing | Reinigingsrecht | Rioolheffing | Legesverordening (hoofdstuk 1) | Legesverordening | Legesverordening | Lijkbezorgingsrechten | Marktgeld | Parkeerbelasting | |
Kosten taakveld | 19.258 | 172 | 14.553 | 3.342 | 4.326 | 825 | 3.637 | 451 | 3.272 |
Inkomsten taakveld (niet zijnde de heffing) | -1.156 | -4 | -1.056 | 0 | 0 | 0 | -411 | -39 | -36 |
Directe kosten taakveld | 18.102 | 168 | 13.497 | 3.342 | 4.326 | 825 | 3.226 | 412 | 3.236 |
Overhead | 596 | 2 | 2.159 | 1.259 | 158 | 0 | 1.679 | 251 | 2.139 |
BTW | 3.357 | 0 | 1.138 | 0 | 869 | 173 | 4 | 32 | 308 |
Indirecte kosten taakveld | 3.953 | 2 | 3.297 | 1.259 | 1.027 | 173 | 1.683 | 283 | 2.447 |
Totale kosten taakveld | 22.055 | 170 | 16.794 | 4.601 | 5.353 | 998 | 4.909 | 695 | 5.683 |
Opbrengst heffingen | 20.350 | 169 | 16.794 | 3.225 | 5.238 | 557 | 3.266 | 329 | 9.574 |
Dekkingspercentage (B2026) | 92% | 99% | 100% | 70% | 98% | 56% | 67% | 47% | 168% |
Dekkingspercentage (B2025) | 93% | 99% | 100% | 23% | 98% | 14% | 65% | 37% | 126% |
Verschil B2026 vs B2025 | -1% | 0% | 0% | 47% | 0% | 42% | 2% | 10% | 42% |
Dekkingspercentage (JRK2024) | 102% | 87% | 96% | 28% | 68% | 6% | 62% | 43% | 154% |
Dekkingspercentage (JRK2023) | 108% | 80% | 96% | 18% | 79% | 6% | 61% | 35% | 138% |
Afvalstoffenheffing
De kosten van het taakveld vallen hoger uit. Dit wordt veroorzaakt door een doorgevoerde ombuiging, waarbij de kosten van de afvalboa’s zijn overgeheveld naar de afvalexploitatie.
Legesverordening (hoofdstuk 1)
De kostendekkendheid is aanmerkelijk hoger dan in voorgaande jaren. Dit vindt zijn oorzaak in de toepassing van de webapplicatie kostendekkendheid waarmee een veel exactere toerekening van lasten wordt bewerkstelligd.
Legesverordening (hoofdstuk 3)
Afwijking is relatief groot, doordat ombuigingsmaatregelen zijn verwerkt, die uitgaan van een flinke toename van de APV leges.
Lijkbezorgingsrechten
De Essenhof is voornemens de inkomsten te vergroten door een efficiëntere inzet van personeel en daarmee een ombuiging te realiseren. De opbrengsten en kosten zijn daarom hoger dan voorgaande jaren.