Bij de Jaarstukken 2024 kwam de weerstandsratio uit op een stand van 0,9 per 31-12-2024. Voor de Begroting 2026 is het huidige beeld dat de ratio in 2026 oploopt naar 1,0 en in latere jaren een verdere verbetering laat zien.
In deze prognose is geen rekening gehouden met de eventuele aangroei van de Reserve Grondbedrijf in de jaren 2026 tot en met 2029. Winstaannames blijven omgeven door onzekerheden zoals markt-gerelateerde parameters, macro-economische indicatoren en landelijke wetgeving. In het verleden bleek daarnaast menigmaal dat de aangroei van de Reserve Grondbedrijf beweeglijk was door externe omstandigheden en ook alternatieve inzet van de aangroei (bijvoorbeeld voor ophoging verliesvoorzieningen) nodig was. Daarom is in het BBV ook opgenomen dat winsten pas genomen worden als ze zijn gerealiseerd. Deze richtlijn passen we ook toe bij de prognose van het verloop van ons weerstandsvermogen
Grotere veranderingen binnen het weerstandsvermogen en het risicoprofiel ten opzichte van de Jaarstukken 2024 betreffen:
- De bij de PPN2026 genomen besluiten ter aanvulling van de Reserve Grondbedrijf uit de voordelige begrotingssaldi en de storting van € 47,5 miljoen in de Reserve Grondbedrijf o.a. vanuit de reserve Afschrijving ter dekking van het risicoprofiel Maasterras;
- De stortingen in en onttrekkingen aan de Algemene Reserve voor de jaren 2025 tot en met 2029, voortkomende uit de Meicirculaire 2025;
- Het bij deze begroting voor de jaarschijf 2026 terugdraaien van de onttrekking uit de Algemene Reserve van € 1,348 miljoen die in een eerder stadium bij de Meicirculaire 2025 nodig bleek;
- Het toevoegen van het risico op Beschermd Wonen. Zie uitleg onder Risico's;
- Verlaging van het WMO-risico door scherpere analyse van de deelrisico's binnen de WMO. Deze scherpere analyse is ingegeven door het in de nieuwe nota Risicosturing en Weerstandsvermogen ingezette kwalitatieve traject van beoordeling van risico's.
In de paragraaf Grondbeleid wordt separaat uitleg gegeven over het risicoprofiel en de Reserve Grondbedrijf.
De berekeningen van de ratio kennen steeds een belangrijke nuancering: de rapportage omtrent het weerstandsvermogen is altijd een momentopname. Zo spelen er diverse ontwikkelingen die binnen een tijdsbestek van enkele jaren zowel een positieve als negatieve invloed kunnen hebben op de vermogenspositie en hiermee de ratio van het weerstandsvermogen. Te denken valt hierbij aan te nemen besluiten en verwachtingen omtrent:
- de blijvende financiële druk op de exploitatie waar gemeenten voor gesteld staan;
- de winstpotentie op diverse grondexploitaties vanuit het Grondbedrijf de komende jaren;
- de realisatie van de voorstellen uit het omvangrijke ombuigingstraject waar de gemeente voor gesteld staat de komende jaren.