Onderstaande tabel geeft het verloop van de reserves in de periode 2025 tot en met 2029 weer. Startpunt is de stand per 1 januari 2025 zoals ook weergegeven in de Jaarrekening 2024 , aangevuld met de begrote stortingen en onttrekkingen volgens de Begroting 2025 . De stand per 1 januari 2026 wijzigt nog, omdat het boekjaar 2025 nog niet is afgerond. Aan het eind van het boekjaar, bij het opmaken van de Jaarrekening 2025, zijn de werkelijke reservemutaties bekend.
Bedragen x € 1.000 | ||||||
Algemene reserve | Reserve grondbedrijf | Overige Bestem. Res. | Bestem. Res. Strat. Invest. | Beklemde Reserves | Algeheel Totaal | |
Stand per 1-1-2025 | 20.546 | 2.049 | 390.387 | 17.484 | 219.544 | 650.010 |
Toevoeging 2025 | 11.062 | 56.329 | 26.107 | 1.843 | 23.645 | 118.986 |
Onttrekking 2025 | 14.815 | 2.913 | 138.679 | 6.950 | 50.964 | 214.322 |
Stand per 1-1-2026 | 16.793 | 55.464 | 277.815 | 12.378 | 192.225 | 554.675 |
Toevoeging 2026 | 750 | 13.731 | 14.114 | 4.179 | 29.741 | 62.515 |
Onttrekking 2026 | 645 | 769 | 49.515 | 1.955 | 6.962 | 59.846 |
Stand per 1-1-2027 | 16.898 | 68.426 | 242.413 | 14.602 | 215.004 | 557.344 |
Toevoeging 2027 | 2.122 | 10.572 | 14.319 | 7 | 0 | 27.020 |
Onttrekking 2027 | 0 | 769 | 9.698 | 255 | 9.970 | 20.692 |
Stand per 1-1-2028 | 19.020 | 78.229 | 247.034 | 14.354 | 205.034 | 563.672 |
Toevoeging 2028 | 2.377 | 6.295 | 14.818 | 7 | 0 | 23.497 |
Onttrekking 2028 | 0 | 769 | 12.574 | 5 | 9.614 | 22.962 |
Stand per 1-1-2029 | 21.397 | 83.755 | 249.278 | 14.356 | 195.420 | 564.207 |
Toevoeging 2029 | 3.313 | 3.848 | 15.200 | 7 | 75 | 22.443 |
Onttrekking 2029 | 0 | 769 | 5.797 | 5 | 8.808 | 15.379 |
Stand per 1-1-2030 | 24.710 | 86.834 | 258.681 | 14.358 | 186.687 | 571.271 |
Toelichting ontwikkeling reservepositie
Algemeen
Het totaal van de reserves is per 1 januari 2025 € 650 miljoen en daalt de komende jaren. Meerjarig zal de reservestand verder afnemen door investeringen voor de Agenda Dordt 2030 en de bestedingen op grond van het Politiek Akkoord 2022-2026. Daarnaast daalt de reserve afschrijving door het dekken van kapitaallasten van investeringen die in het verleden met incidentele middelen zijn gefinancierd.
Per categorie zijn de toe- en afnamen op hoofdlijnen toegelicht. Een specificatie per reserve is terug te vinden in de bijlage Staat van reserves .
Algemene Reserve
De Algemene Reserve vormt samen met de Reserve Grondbedrijf en de post Onvoorzien het weerstandsvermogen van de stad. Dit vermogen dekt bestaande risico's af. De begrote mutaties voor 2025 en de twee begrotingsjaren daarna zijn het gevolg van besluiten uit de Perspectiefnota 2026. Het betreft hier voornamelijk het gestorte rekeningresultaat 2024.
In de meerjarige stand van de Algemene Reserve zijn de begrotingssaldi van het rekeningresultaat niet meegenomen. Uiteindelijk worden rekeningresultaten van de komende jaren ook met de algemene reserve verrekend.
Algemene reserve grondbedrijf
De algemene reserve grondbedrijf is een risicoreserve voor het opvangen van de risico’s binnen de portefeuille van het Grondbedrijf en maakt tevens onderdeel uit van het weerstandsvermogen van de stad. De resultaten van afgesloten grondexploitaties en alle tussentijdse winst- en verliesnemingen lopen via deze reserve. De grote toevoeging in 2025 betreft voor het grootste deel het project Maasterras.
Overige bestemmingsreserves
De toevoegingen in 2026 hangen vooral samen met de reguliere toevoegingen aan de reserves Parkeren, Afval, onderhoudsreserve Vastgoed en reserve Toekomstige kosten opvang ontheemden. De onttrekkingen aan de reserves vanaf 2026 komen vooral door investeringen in de Agenda Dordt 2030 en bestedingen op grond van het Politiek Akkoord 2022-2026 (tot en met 2026). Hierbij geldt dat een deel van de uitgaven voor Agenda Dordt 2030 en het Politiek Akkoord 2022-2026 nog niet in de meerjarige stand van de reserves zijn verwerkt. Hierdoor gaan de bestemmingsreserves meerjarig nog dalen.
Bestemmingsreserve Strategische Investeringen
De strategische investeringsreserves dalen. Dit komt met name door investeringen in Dordt-West, Spoorzone/Spuiboulevard en Sportparken.
Beklemde reserves
Drie reserves zijn als beklemde reserve aangemerkt: de reserve Onderwijshuisvesting, SI-Onderwijshuisvesting en de reserve Afschrijving. Deze reserves zijn afgezonderd op basis van de boekhoudvoorschriften (reserve Afschrijving) of omdat er een claim op de betreffende reserve (reserves Onderwijshuisvesting) ligt. De grote vrijval (onttrekking) in de beklemde reserves in vergelijking tot andere jaren is voor € 43,75 miljoen te relateren aan het project Maasterras en betreft een verschuiving van reserve Afschrijving naar Algemene reserve grondbedrijf zoals ook vermeld in de Perspectiefnota 2026 .